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进入4月底，上市银行2015年年报发布接近尾声。20日，普华永道发布《2015年中国银行业回顾与展望》表示，在经济放缓和利率市场化的大环境下，大型商业银行的盈利出现增速放缓，资产质量风险需要关注。同时，上市银行也加大了不良贷款处置力度。
●南方日报记者 黄倩蔚 实习生 舒婷
拨备力度制约利润增长
针对4月18日前发布年报的18家A股和H股上市国内银行业绩，普华永道分析，18家银行净利润总计1.21万亿元，同比增速进一步放缓5.48个百分点至1.91%，2014年的整体利润增速为7.39%。
对于上市银行出现的这种情况，普华永道中国银行业和资本市场主管合伙人梁国威分析称：“经济放缓的情况下，上市银行普遍加大了拨备力度，制约了净利润增长。利率市场化和降息的环境，导致上市银行的息差和利息收入增速放缓，也影响了利润增速。”数据显示，18家上市银行2015年的净利息收益率和净利差同比分别收窄了0.15和0.14个百分点，至2.46%和2.29%。
展望2016年，梁国威预期，银行业的盈利压力将继续加大，利润见顶。针对即将公布的银行一季报，其分析认为，在息差未见好转的情况下，各家银行将进一步加大中间业务创新力度，资产管理将成为一个新常态。此外，互联网金融的发展也由创新转变为规范。
值得注意的是，不同规模和类型的银行之间利润增速的差异性开始显现。其中，五家大型商业银行2015年利润增速降至低于“1”的水平，整体利润增速只有0.69%。六家股份制商业银行的增速为4.21%，比2014年的9.74%下降了一半有多。而七家城市商业银行的增速仍相对较快，仍保持26.60%利润增速，比2014年要高。
普华永道分析认为，虽然市场普遍认为城商行的客户质量比大银行稍弱，但由于城商行管理半径更小，灵活度和历史包袱相对更高，加上大部分城商行业务为近两年新增业务，风险仍然可控。
银行加快不良贷款处置
2015年末，18家上市银行总资产111.08万亿元，较2014年末增长12.12%。随着国内经济不断探底，银行的信贷资产质量风险也进一步暴露。普华永道针对上述银行统计，2015年末不良贷款额达9482.75亿元，较2014年末增加48.61%；不良贷款率1.65%，上升0.43个百分点。其中，大型商业银行的不良率普遍已高于1.50%。股份制商业银行也有多家的不良率高于1.50%。所有上市银行的不良贷款余额增速均达到两位数。
从行业看，银行公司类贷款不良率最高的两大行业为批发和零售业及制造业。其他不良率较高的行业为住宿和餐饮业、采矿业和建筑业。
数据显示，18家上市银行逾期贷款额超过1.5万亿元，较2014年末增长45.67%，逾期率2.70%，上升0.67个百分点。“部分逾期未减值贷款增长较快，随着时间推移，相当一部分逾期贷款预期会形成不良贷款。”普华永道相关负责人表示。
据悉，上市银行也加大了不良贷款处置力度。2015年18家上市银行累计核销及转让不良贷款3861亿元，为2014年的1.67倍。“2015年各家上市银行的资产减值损失快速增长，反映了经济下行期，各上市银行应对资产质量转差的风险。”
普华永道报告指出，随着供给侧结构性改革推进，产能过剩企业面临并购重组、破产清算，商业银行传统的不良资处置方式已无法满足需求。与清收、核销和转让等传统化解手段比较，不良资产证券化可以在一定程度上改善商业银行资产质量，在处理效率和成本方面具有一定优势。然而，作为信贷资产证券化的特殊形式，不良资产证券化产品在定价估值与风险管理、投资者需求、政策壁垒与法律障碍等方面的瓶颈也有待突破。
