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周艾琳
华尔街各大银行“苦苦”花了两年时间准备“生前遗嘱”（living wills，指预备破产计划），哪知美国监管方还是“无情”地画上了叉。
美联储和联邦存款保险公司（FDIC）周二称，11家银行提交的预备破产计划不合格，且存在特别的缺陷，要求其简化现存业务和法律结构，还称这些银行需要在明年7月1日递交截止日前对现行预备破产方案“大动干戈”。
11大行遭“狠批”
FDIC官方发表声明称，这些超大银行的“生前遗嘱”完全“不可信”（not credible），意味着下次金融崩盘之时美国纳税人还是不得不出手相救。此外，监管方对于这些银行未在提交方案前向监管机构做更多请示而感到恼火。
美国民主党籍参议员Sherrod Brown指出，“大到不能倒”的现象根本就没有消除。政府问责办公室的报告显示，借款人对于“大而不能倒”的这一概念确实有，但未完全消失。
FDIC副董事长Thomas Hoenig指责称：“目前各银行的计划无法让它们在没有政府支援的情况下应对破产事宜。” 他表示，这11家银行所提出的数千页报告依旧暗含官方直接或间接纾困的不切实际假设条件。
这11家银行的资产规模都超过了2500亿美元，分别是：美国银行、纽约梅隆银行、花旗集团、高盛集团、J.P.摩根、摩根士丹利、道富银行以及巴克莱、瑞士信贷、德意志银行、瑞银的美国分支。
根据2010年的美国金融改革法“多德-弗兰克法”（Dodd-Frank Act），“大而不能倒”的银行即使受到重创被迫歇业倒闭也不能破坏金融系统，要杜绝再次发生政府援救美国国际集团（AIG）的情形。为此，这些银行要拟定计划，说明万一在最严重的危急时刻无力偿债，他们将怎样处理，是分拆、清算还是出售业务。这类预备破产方案就被称为“生前遗嘱”。
FDIC则负责对问题银行进行重组、接管和清算，这也在2008年的金融危机中有效实践。FDIC成立于1933年，在大萧条时期数千家银行倒闭的大背景下应运而生。
在2008年到2012年危机期间，FDIC接管了相继倒闭的465家美国商业银行和储蓄机构。2008年9月，FDIC曾临时接管资不抵债、遭遇挤兑的华盛顿互惠银行（Washington Mutual），并在其后将其银行业务以19亿美元的价格卖给摩根大通银行。在此过程中，华盛顿互惠银行的客户都被无缝转为摩根大通客户，未对任何一位储户造成存款损失或是银行服务中断。截至2013年6月，FDIC为近 7000家、存款总规模达10.8万亿美元的银行和储蓄机构提供存款保险。自FDIC于1934年1月1日正式运营以来，还未有储户遭受损失。
监管方沟通欠火候
尽管11家银行遭监管方“狠批”，但各界亦对监管方的沟通提出了疑问，希望其为银行指明更为清晰的路线图。
过去几月，各家银行都试图向监管方寻求对“生前遗嘱”的反馈，但直至周二前并未受到任何指示。实际上，上述银行早在2012年便提交了一份“生前遗嘱”，且于2013年又提交了第二份2014年的方案。
“银行和监管方之间的沟通不畅也进一步加大了双方的鸿沟。”Sullivan Cromwell LLP法律事务所资深董事长柯恩（H. Rodgin Cohen）表示。
在上月的国会听证会上，马萨诸塞州民主党参议员Elizabeth Warren提出，美联储主席耶伦（Janet Yellen）应设法使“生前遗嘱”更可信。她表示，即使按照“生前遗嘱”的步骤，如摩根大通这类的银行一旦破产，也无法在不危及经济或纳税人利益的情况下得到快速及时的处置。
耶伦对此作出回应称，监管方应该为银行指明方向，明确在破产法框架下有序处置破产银行的现存障碍。
较之危机前，金融机构拥有的资本更多且实力更强，并希望获得监管方更清晰的指示来确保自己符合监管要求。截至目前，美国各大行已出售或关闭了一些非核心、盈利较弱或易招监管麻烦的业务。如美国拥有资产最多的银行摩根大通已在3月同意以35亿美元出售其大宗商品业务，巴克莱银行和瑞银也削减了其固定收益业务。
