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【红岸研究中心】（上海，研究员孙诗宇）讯，11月11日晚间，创新医疗发布公告称，近日，公司年审会计师事务所立信会计师事务所派遣审计人员前往建华医院进行2019年度财务预审工作，建华医院管理层拒绝配合，拒不提供任何资料。公司已对全资子公司建华医院失去控制。
原来做珍珠生意，后来转型医疗，创新医疗通过并购实现了自己的业务转型，但也为现在的局面埋下了祸根，公司内斗不止，建华医院的失控将对公司2019年的业绩造成严重影响。
子公司失控 或对财报产生重大影响
对于建华医院的失控，创新医疗列出了其三大“罪状”。
一是拒绝执行公司对其董事会改组及变更法人的股东决定。2019年4月，梁喜才因个人原因自愿辞去公司副总裁及子公司建华医院董事长、法人职务；2019年6月21日，梁喜才因涉嫌职务侵占罪等被相关公安机关采取强制措施，公司为维护建华医院的正常运营，2019年6月底，公司对建华医院董事会进行改组，但截至目前，建华医院原管理层仍拒绝执行。
二是拖延提供半年度报告材料并拒绝对建华医院半年度财务异议事项提供合理性解释说明的补充材料。
三是拒绝配合年审会计师事务所的预审工作。
创新医疗于2015年收购建华医院，建华医院的失控，或对创新医疗2019年的业绩产生重大影响。
根据公司2018年度经审计的财务报表，建华医院净资产8.10亿元，占公司合并报表归属于上市公司股东的净资产36.16亿元的22.40%。公司拟在董事会审议通过之后将建华医院自2019年11月开始不再纳入公司2019年合并报表，上述公司对建华医院失去控制事项将对公司2019年度财务报表产生重大影响。
其次，公司发行股份购买建华医院100%股权形成商誉6.29亿元，2018年4月建华医院完成对明珠医院的收购，建华医院收购明珠医院形成商誉8758.35万元，公司2018年度对建华医院商誉计提减值损失6693.24万元，公司合并报表与建华医院有关的商誉余额为6.50亿元，公司失去对建华医院的控制，本年度将对上述商誉全额计提商誉减值损失，将对公司2019年度业绩产生重大不利影响。
截至目前，建华医院尚未归还公司用于暂时补充其流动资金的募集资金2亿元，且因建华医院未能如期归还到期债务，工商银行齐齐哈尔建华支行扣划公司募集资金2496.90万元尚未归还。
2015 年 6 月，千足珍珠收购建华医院、康华医院、福恬医院等三家医院100%股权，配套募资 15 亿元。
根据双方达成的业绩承诺与补偿方案，建华医院 2016 年至 2018 年需实现的扣非净利润分别不低于 1.05 亿元、1.23 亿元、1.36 亿元。但实际上，2016年至2018年，建华医院完成的扣非净利润为1.0517 亿元，1.1765 亿元和 1.1532 亿元，其中仅有2016年完成了业绩承诺，2017年和2018年都未完成。
对于为完成业绩承诺，2017年建华医院的业绩承诺补偿义务人康瀚投资已经根据协议当期进行股份补偿，但2018年的业绩补偿始终未进行，创新医疗还在2019年5月向上海国际经济贸易仲裁委员会提交了《仲裁申请书》，就补偿义务人康瀚投资 2018 年度业绩补偿事项申请仲裁。
根据蓝鲸红岸风险挖掘系统显示，截至2019年9月30日，公司还有商誉达10.18亿元。
珍珠产业转型医疗 公司内斗不止
除了子公司的失控，创新医疗目前还陷入公司内斗的麻烦之中。
10月24日，创新医疗股东齐齐哈尔建恒投资法定代表人黄毅在网上发布举报信，称创新医疗董事会中多名成员与董事长陈海军为一致行动人，陈海军利用此优势涉嫌操纵创新医疗董事会，低价转让公司珍珠业务资产，并由陈海军方面接盘，拖欠逾1.3亿元股权转让款。
创新医疗原为千足珍珠集团，公司成立于2003年，于2007年上市。2016 年，公司通过重大资产重组，新增三家子公司建华医院、康华医院、福恬医院，主营业务扩展到医疗服务业，公司完成了从珍珠养殖、加工和销售的单一主营业务向珍珠业务和医疗服务业双主业并行的跨界转型；剥离珍珠资产，转型为主要以医疗服务为主营业务的公司。
10月30日，创新医疗发布澄清公告，称公司剥离珍珠业务资产系建恒投资等股东提出 ，经公司董事会、股东大会审议通过的合法有效决策，且在董事会审议该事项时，公司董事陈海军、王松涛、何永吉投反对或弃权票，在股东大会审议该事项时，股东陈夏英未参与投票，股东陈海军投反对票，股东建恒投资投赞成票。交易过程合法合规。
公司董事长陈海军先生不存在操纵董事会以合法形式掩盖非法目的情形；不存在利用职务便利操纵关联交易，对珍珠资产拍卖的买受人设置严苛的条件，导致连续两次拍卖均未有竞买人报名出价情形；不存在占用上市公司巨额资金，严重损害上市公司及中小股东利益的行为。
同时，陈海军先生已就黄毅侵害其名誉事项向诸暨市人民法院提起诉讼。
红岸预警：三季报巨亏6千万 子公司计提巨额商誉
公司通过一系列并购向医疗产业转型之后，创新医疗2016年的业绩较2015年的全面亏损有明显提升，但到了2018年，公司净利润开始滑坡，到了2019年直接转亏。
2018年报显示，公司实现营收10.59亿元，同比增长16.99%；归母净利润为2967.72万元，同比下降78.91%，主要系子公司建华医院、福恬医院业绩不达预期，公司计提大额商誉减值准备，以及公司剥离珍珠业务资产确认投资亏损所致。其中，建华医院计提商誉减值准备6,693.24万元，对福恬医院计提商誉减值准备1,895.57万元。
2019年三季报显示，公司实现营收7.17亿元，同比下降9.59%，归母净利润亏损6080.11万元。
同时，公司在2019年三季报中预计， 2019 年度经营业绩相较去年大幅亏损，原因主要系因全资子公司建华医院、福恬医院 经营情况远不及预期，全资子公司康华医院从第三季度开始因储备人员增加及募集资金投资建设 项目康华医院二期工程的住院大楼投入使用，经营成本大幅增加，且考虑康华医院扩容后病床使用率尚未饱和的实际情况，公司预计本年度将计提商誉减值损失约 9 亿元。另外，建华医院与宝信国际融资租赁纠纷案件目前陕西省高级人民法院尚未做出判决，公司就上述事项计提预计大额负债。
根据蓝鲸红岸风险挖掘系统显示，公司的财务危机始终处于较高水平，2018年公司财务危机得分为黄色关注级别，得分34.5155分。
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